상가 건물을 매입하거나 매도할 때 가장 먼저 확인해야 할 것이 바로 세금입니다.
특히 상가는 주택과 달리 취득세율, 양도소득세율 구조가 완전히 다르기 때문에 이를 정확히 모르면 예상보다 훨씬 큰 세금 부담이 발생할 수 있습니다.
이 글에서는
✔ 상가 건물 취득세 세율
✔ 보유기간에 따른 양도소득세 세율
✔ 표로 한눈에 보는 정리
를 중심으로 초보자도 이해하기 쉽게 설명드리겠습니다.
상가 건물 취득세란?
취득세는 상가 건물을 매수·낙찰·증여·상속 등으로 취득할 때 1회 부과되는 지방세입니다.
주택과 달리 상가는 중과세 개념이 거의 없고, 비교적 단순한 세율 구조를 가지고 있습니다.
상가 건물 취득세 세율 한눈에 보기
일반 개인 기준 (유상 취득)
| 구분 | 세율 |
| 취득세 | 4.0% |
| 지방교육세 | 0.4% |
| 농어촌특별세 | 0.2% |
| 합계 | 약 4.6% |
📌 취득가액 기준으로 부과
📌 주택 수와 무관 (다주택 중과 없음)
상가 취득 시 꼭 알아야 할 부가세
상가 건물은 부가가치세 10%가 별도로 발생합니다.
- 건물분: 부가세 과세 대상
- 토지분: 부가세 없음
※ 임대사업자라면 부가세 환급 가능 여부 검토 필수
※ 포괄양수도 요건 충족 시 부가세 면제 가능
상가 건물 양도소득세란?
양도소득세는 상가를 매도할 때 발생한 **차익(이익)**에 대해 부과되는 세금입니다.
양도차익 계산 공식
필요경비에는 다음이 포함됩니다.
- 취득세
- 중개수수료
- 법무사 비용
- 리모델링 비용(요건 충족 시)
보유기간에 따른 상가 양도소득세율 (핵심)
상가 양도세는 보유기간 2년을 기준으로 완전히 달라집니다.
상가 양도소득세율 표 (개인 기준)
| 보유기간 | 적용 세율 |
| 1년 미만 | 70% 단일세율 |
| 1년 이상 ~ 2년 미만 | 60% 단일세율 |
| 2년 이상 | 기본 누진세율 6~45% |
| (공통) | 지방소득세 10% 별도 |
📌 2년 미만: 무조건 중과
📌 2년 이상: 일반 소득세 구조 적용
장기보유특별공제 (상가)
상가도 3년 이상 보유 시 장기보유특별공제를 받을 수 있습니다.
| 보유기간 | 장기보유특별공제율 |
| 3년 이상 ~ 4년 미만 | 6% |
| 4년 이상 ~ 5년 미만 | 8% |
| 5년 이상 ~ 6년 미만 | 10% |
| 6년 이상 ~ 7년 미만 | 12% |
| 7년 이상 ~ 8년 미만 | 14% |
| 8년 이상 ~ 9년 미만 | 16% |
| 9년 이상 ~ 10년 미만 | 18% |
| 10년 이상 ~ 11년 미만 | 20% |
| 11년 이상 ~ 12년 미만 | 22% |
| 12년 이상 ~ 13년 미만 | 24% |
| 13년 이상 ~ 14년 미만 | 26% |
| 14년 이상 ~ 15년 미만 | 28% |
| 15년 이상 | 30% (최대) |
🧠참고: 공제 적용 기준 핵심
✔ 공제는 보유기간이 3년 이상일 때부터 적용됩니다.
✔ 15년 이상 보유 시 최대 공제율 30%가 적용됩니다.
✔ 공제율은 양도차익에서 일정 비율을 공제하는 것으로, 실제 양도세 부담을 크게 낮춰줍니다.
상가 vs 주택 양도세 차이 (중요)
| 구분 | 상가 | 주택 |
| 다주택 중과 | ❌ 없음 | ⭕ 있음 |
| 장기보유공제 | 최대 30% | 최대 80% |
| 1세대 1주택 비과세 | ❌ 해당 없음 | ⭕ 가능 |
| 단기보유 중과 | ⭕ 있음 | ⭕ 있음 |
상가 세금 한눈에 요약
✔ 취득 시
- 취득세 약 4.6%
- 부가세 10% (건물분)
✔ 매도 시
- 2년 미만: 60~70% 중과
- 2년 이상: 6~45% 누진
- 3년 이상: 장기보유공제 적용
이런 분들에게 특히 중요합니다
- 상가 경매·급매를 고려 중인 분
- 단기 차익 vs 장기 보유 전략을 고민하는 분
- 법인 전환을 고민 중인 개인 투자자
- 상가 임대 후 매도 시점을 고민하는 분
마무리 정리
상가 투자는
✔ 취득세는 단순하지만
✔ 양도세는 보유기간에 따라 천차만별입니다.
특히 2년, 3년, 10년은
👉 세금이 크게 달라지는 중요한 분기점이므로
매도 시점 결정 전 반드시 세금부터 계산해 보시길 권장드립니다.
감사합니다.
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